单位缴税指南：常见税务问题解答与避坑攻略

单位如何交税？税务缴纳指南

关于单位如何交税以及相关税务知识，以下整理了4个常见问题及解答，希望能帮助你更好地了解和处理税务事宜。

开公司怎样交税？

开公司后，增值税和印花税是常见的税种，都需要按规定缴纳。

如果公司是租赁办公场所，通常需要向房东索取房屋租赁发票，并缴纳相应的税费。以租赁形式缴纳的税费，一般是租金的5%或7%。

如果是自有房产且用于住宅，则无需特别处理。但如果将自有房产用于公司注册和办公，则该房产被视为营利场所，需要缴纳房产税。税额通常为房产原值的70%乘以1.2%。不过，税务机关对此类情况的监管可能相对宽松，存在一定的操作空间。

公司营业额多少交税？

通常情况下，公司营业额达到一定金额就需要开始交税。

根据相关规定，为支持小微企业发展，对月销售额或营业额在2万元至3万元（含本数）的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，可以免征增值税和营业税。

公司对公账户如何缴税？

公司对公账户有进账并不一定代表需要缴税。

需要根据进账项目的性质来判断。例如，往来款、借款、缴付注册资金等通常不需要缴税。但如果进账是销售收入或服务费收入，则需要按规定缴税。

不同类型的收入适用不同的税率。例如，小规模纳税人的增值税税率为3%，广告收入可能还需要缴纳文化事业建设费。部分地区对月收入低于一定金额（如北京低于3万元）的企业，可能会免征相关税费（所得税除外）。一般纳税人的销售收入增值税税率为17%，服务费增值税税率为6%。

开一个公司要交多少税？经营一个公司要交多少税？交哪些税？净利润为负的公司要交税吗？

开公司需要考虑多种税费，以下是详细说明：

1. 常见税种：

   • 增值税： 有业务收入就需要缴纳，小规模纳税人和一般纳税人征收方式不同。
   • 城建税及教育费附加： 附加税，随增值税和消费税缴纳。
   • 印花税： 注册资本、合同等涉及。
   • 企业所得税： 有盈利才需要缴纳。
   • 个人所得税： 代扣代缴员工工资和股东分红的个税。

2. 特殊税种：

   • 消费税： 针对特定商品，如烟酒、汽油等。
   • 资源税、烟叶税： 针对特定资源和产品。
   • 关税： 涉及国际贸易。

3. 其他税种：

   • 契税： 购买房产。
   • 房产税： 出租房产。
   • 耕地占用税： 占用耕地。

4. 净利润为负的公司是否需要交税：

   • 可能需要交税。 净利润是会计结果，纳税需要根据税法调整。即使账面亏损，但部分成本无法税前扣除，仍可能需要缴纳所得税。
   • 不交企业所得税不等于不交所有税。 增值税、印花税、个人所得税等可能仍然需要缴纳。

经营一个公司要交多少税？

1. 增值税

销售税，比较重要，介绍多点。

2. 消费税

公司经营业务及产品，涉及生产与进口消费税范围的， 需要缴纳。具体品种及简要税率如下：

3. 资源税

利用国土资源生产产品的，需要缴纳。税率如下：

4. 公司名下有自建、购入房产的，需要缴纳房产税。

(1)从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%--30%后的余值;

(2)以房产租金收入为计税依据的：应纳税额=房产租金收入*税率(12%)。

5. 城镇土地使用税

单位有购买土地，需要缴纳。‘税率按照不同区域如下：

(1) 大城市5角至10元;

(2) 中等城市4角至8元;

(3) 小城市3角至6元;

(4) 县城、建制镇、工矿区2角至4元。

6. 土地增值税

公司如转让国有土地及其建筑物的，其增值部分需要缴纳。税率如下：

7. 耕地占用税

耕地占用税是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人征收的税。

这个一般出现再征地环节。税率为：

1、人均耕地不超过1亩的地区（以县级行政区域为单位，下同），每平方米为10～50元；

2、人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8～40元；

3、人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米6～30元；

4、人均耕地超过3亩以上的地区，每平方米5～25元。

经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但最多不得超过上述规定税额的50%。

8. 关税

公司也业务涉及进出口业务，需要缴纳关税。

关税分进口关税、出口关税、过境关税。

关税的税率分最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。不同种类物品适用的关税税率不同，可在中国海关官网等网站进行查询。

9. 环保税

公司有排放、产生大气污染物、水污染物、固体废物和噪声的，需要缴纳环保税。

10. 烟叶税

公司收购烟叶的，需要缴纳，因涉及烟草专卖，必须是烟草公司才会涉及。

烟叶税的计税依据是烟叶收购金额（收购金额=收购价款×（1+10%），税率为20%；计征方法是应纳税额=烟叶收购金额×税率。

11. 车船税

车船税属于简称，实际为车船使用税和船舶吨税。

车船税为车辆、船舶的所有人或者管理人缴纳。

注意啊，对节能汽车，减半征收车船税；对新能源车船，免征车船税。

12. 船舶吨税

船舶吨税，也称为灯塔税。如果公司有外国船舶和外商租用的中国籍船舶以及中外合营企业使用的中国籍船舶。

知道有这回事就好了。

13. 车辆购置税

公司购买车辆，需要缴纳的税种。

按照购买的不含税金额10%缴纳。

注意了，新能源汽车免税。

14. 城市建设维护税

该税以增值税和消费税为依据，征收。

纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；

纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；

纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%。

15. 印花税

公司以下行为需要纳税。

16. 契税

公司有不动产转移行为，需要纳税。税率为3%---5%，具体有公司所在地的地市决定。

一般为3%。

17. 企业所得税

企业经营，有利润的，需要按照季度预缴，年底汇算清缴。

税率为一般纳税人25%；小微企业20%。

目前，企业所得税，有很多优惠，尤其是小微企业，今年的税率100万以内的收入，只有2.5%。

具体想了解的，可以去我的主页，查看相关专题。

运营一个公司，总共需要缴纳17种税。有些是行为税，没有该行为不需要缴纳；有些属于品种税，没有该品种不缴纳。

这里，还有一个比较大的支出，需要说明，就是员工社保、医保，公积金等这三大块，虽不属于税，但目前已经划归税务局征收。

净利润为负的企业，要不要缴税

除了企业所得税不用交，其他税种照交不误。

以上列出要交多少种税，税率是多少，税额除定额税外，需要按照计税基础*税率，再减去优惠即可。

开办公司前，务必充分了解相关税务信息，明确企业涉及的税种和优惠政策，以便在经营过程中妥善处理税务问题。